لا يكاد يمر أسبوع دون أنباء عن وفاة أحد المشاهير دون وصية ، مما أدى إلى تفكك العائلات وإثراء محاميهم. ربما أنت أذكى من ذلك. لديك وصية وتوكيل رسمي معين للشؤون المالية والرعاية الصحية. ولكن ما لم تقم بتحديث هذه المستندات وتعيينات المستفيدين بانتظام ، فقد يجد ورثتك أنفسهم في مستنقع قانوني بعد وفاتك أو يدفعون أكثر مما يدينون به في الضرائب (سنغطي ذلك أيضًا). والأسوأ من ذلك ، قد ينتهي الأمر ببعض أصولك إلى وريث غير شرعي.
تشمل العناصر الأساسية لخطة التركة وصية أو ثقة (أو كليهما) ، وصية حية ، وتوكيل رسمي للشؤون المالية والرعاية الصحية (يُطلق عليه أيضًا التوكيل الرسمي للرعاية الصحية). تمنح تعيينات توكيل الوكالة شخصًا تثق به السلطة لإدارة أموالك أو اتخاذ قرارات الرعاية الصحية في حالة إصابتك بالعجز. يمكنك أيضًا استخدام توكيل رسمي لتعيين شخص ما لإدارة الأصول الرقمية الخاصة بك ، مثل حساباتك على الإنترنت وحسابات الوسائط الاجتماعية.
اشترك في النشرات الإخبارية المجانية عبر البريد الإلكتروني من Kiplinger
استفد وازدهر مع أفضل النصائح من الخبراء بشأن الاستثمار والضرائب والتقاعد والتمويل الشخصي والمزيد – مباشرة إلى بريدك الإلكتروني.
اربح وازدهر مع أفضل مشورة الخبراء – مباشرة إلى بريدك الإلكتروني.
يستخدم بعض الأشخاص الثقة الحية لتجنب الوصية وتعيين وصي لإدارة أصولهم بعد الموت (انظر عندما تجعل الثقة الحية منطقية؟). ولكن سواء كانت عقارك بسيطة أو متعددة المستويات ، يجب عليك مراجعة جميع مستنداتك كل ثلاث إلى خمس سنوات ، أو في كثير من الأحيان إذا كنت تمر بتغيير كبير في الحياة ، كما يقول ماركوس سيغريرا ، المستشار المالي في Evensky & Katz ، في ميامي .. لقد قدمنا قائمة مرجعية في الصفحة المقابلة يمكنك استخدامها لتحديد ما إذا كنت قد تحتاج إلى تحديث خطتك العقارية.
المستفيدون الخاص بك هم المفتاح
تتطلب بعض الأصول ، مثل حسابات التقاعد وبوالص التأمين الخاصة بك ، تعيين المستفيد الذي سيرث الحساب عند وفاتك. هذا يضمن أن هذه الأصول ستذهب مباشرة إلى المستفيدين بعد وفاتك ، خارج الوصية.
عادةً ما تحل تعيينات المستفيدين محل التعليمات الواردة في إرادتك أو الثقة المعيشية ، لذلك من الضروري إجراؤها بشكل صحيح ، كما تقول ليثا ماكدويل ، المحامية في مركز هوك القانوني ورئيس الأكاديمية الوطنية للمحامين القانونيين المسنين. يجب عليك أيضًا تسمية المستفيدين المحتملين في حالة وفاتك أنت والمستفيد الأساسي ، عادةً زوجتك ، في وقت واحد أو في غضون فترة زمنية قصيرة ، كما يقول ماكدويل. على الرغم من أن خطة 401 (k) تذكّر المشاركين بانتظام بمراجعة المستفيدين ، إلا أنهم نادرًا ما ينصحونهم بتسمية المستفيد المحتمل ، كما تقول.
إذا لم تقم بتسمية المستفيد ، أو إذا توفي المستفيد الرئيسي مسبقًا ولم تقم بتسمية مستفيد جديد ، فستذهب العائدات إلى التركة ، مما يعني أنها ستخضع لتوثيق الوصايا. قد يؤدي هذا إلى تأخير كبير في عملية توزيع الأصول من ممتلكاتك ، مما يسبب صداعا وتكاليف لورثتك.
يتطلب القانون الفيدرالي دفع الخطط المؤهلة ، مثل خطط 401 (ك) ، للزوج الباقي على قيد الحياة ، ما لم يوافق الزوج على التنازل عن هذه الحماية. إذا كنت تريد أن تذهب هذه الأموال إلى شخص آخر غير زوجتك (على سبيل المثال ، تزوجت مرة أخرى وتريد أن يرث أطفالك الكبار المال) ، يجب على زوجتك التوقيع على تنازل عن الحق في تلقي الأموال.
هذه الحماية الزوجية لا تنطبق على الجيش الجمهوري الايرلندي. في معظم الولايات ، يمكنك تسمية أي شخص تختاره كمستفيد من IRA الخاص بك (قد يكون التنازل الزوجي مطلوبًا إذا لم تقم بتسمية زوجتك وكنت تعيش في دولة ملكية مجتمعية). لذلك في حين أن الزوج يمكن أن يكون المستفيد الافتراضي من 401 (ك) ، تختفي هذه الحماية بمجرد تحويل الأموال إلى الجيش الجمهوري الايرلندي.
ضع في اعتبارك حساباتك غير التقاعدية
على الرغم من أنه ليس مطلوبًا ، يمكنك – ويجب – ترتيب الحسابات المصرفية والسمسرة لتمريرها مباشرة إلى ورثتك ، خارج الوصية. تُعرف هذه العملية عمومًا باسم التحويل عند الوفاة (TOD) أو الحساب المستحق الدفع عند الوفاة ، ويجب أن تتوفر النماذج من مؤسستك المالية. قد تفضل هذا الخيار على حساب مشترك ، والذي سيتجاوز أيضًا الوصية ولكنه يمنح المالك المشترك حقًا متساويًا في الأصول الموجودة في الحساب. مع TOD أو مستحق الدفع على حساب الوفاة ، تحتفظ بالسيطرة على الحساب حتى تموت. يمكن للمستفيدين المطالبة بالحساب غير العقاري عن طريق إبراز بطاقة هوية وشهادة وفاة.
كما هو الحال مع تعيينات المستفيدين ، تحل هذه الحسابات محل إرادتك أو ثقتك ، لذلك من المهم التأكد من أنها محدثة ولديها مستفيدون محتملون.
إذا قمت بتغيير تعيين المستفيد ، يجب أن تتلقى تأكيدًا من الحساب. يقول ماكدويل ، احتفظ بهذا التأكيد مع مستندات التخطيط العقاري الأخرى الخاصة بك.
الزواج أو الطلاق
تختلف قوانين الولاية عندما يتعلق الأمر بالأزواج الحاليين والسابقين ، ولكن كانت هناك حالات مؤسفة ذهب فيها دفع تعويضات للتأمين على الحياة إلى سابق لأن المالك الأصلي لم يقم بتحديث المستفيد من السياسة. في عام 2013 ، قضت المحكمة العليا بأن العائدات من بوليصة التأمين على الحياة الفيدرالية التي تبلغ قيمتها 124.500 دولار والتي اتخذها وارن هيلمان ، الذي توفي بسبب اللوكيميا في عام 2008 ، يجب أن تذهب إلى زوجته المنفصلة عنها لأنه تم تصنيفها على أنها المستفيدة من البوليصة. لم تتلق أرملة هيلمان أي مبلغ من المال.
وفاة الزوج
نظرًا لأن معظم الأزواج يعينون بعضهم البعض كمستفيدين ، يجب على الأزواج الأحياء تحديث تعيينات المستفيدين في أقرب وقت ممكن. قد لا يكون هذا من أولوياتك عندما تكون حزينًا ، ولكنه سيجعل التحقق من صحة الوصية أسهل بكثير على الأطفال والناجين الآخرين بعد وفاتك. (ستحتاج أيضًا إلى تحديث إرادتك والثقة المعيشية.) إذا قمت بتعيين أي مستفيدين محتملين ، فقد لا تحتاج إلى إكمال هذه الخطوة ، ولكن يجب عليك التأكد من أن اختيارك لهؤلاء المستفيدين لم يتغير.
تغيير الحسابات
إذا قمت بتحويل خطط 401 (k) إلى حسابات IRAs أو فتحت حسابات بنكية أو وساطة جديدة ، فأنت بحاجة إلى التأكد من صحة تعيينات المستفيدين (أو TODs). إذا كنت تقوم بتحويل حساب وساطة إلى شركة أخرى ، فتأكد من نقل جميع تعيينات المستفيدين أيضًا. أثناء تواجدك فيه ، تأكد من تحديث جميع الحسابات ذات تعيينات المستفيدين ، بما في ذلك أي 401 (ك) تركته مع أصحاب العمل السابقين.
كيفية تقليل العبء الضريبي على ورثتك
على الرغم من أن تعيينات المستفيدين ، بالإضافة إلى الائتمان الحي ، ستبقي أصولك خارج الوصايا ، فإن هذه الإجراءات لن تحمي ورثتك من الضرائب العقارية الفيدرالية أو الحكومية.
في عام 2023 ، تم استبعاد العقارات التي تصل قيمتها إلى 12.92 مليون دولار (25.84 مليون دولار للزوجين) من الضرائب العقارية الفيدرالية. ومع ذلك ، ستنخفض إلى حوالي 6 ملايين دولار في عام 2025 ما لم يمدد الكونجرس بند الضرائب العقارية لقانون التخفيضات الضريبية والوظائف. بالإضافة إلى ذلك ، تتمتع 12 ولاية ومقاطعة كولومبيا بإعفاءات ضريبية أقل بكثير. تلعب ولاية أوريغون دورًا في العقارات التي تبلغ قيمتها مليون دولار أو أكثر. https://www.kiplinger.com/retirement/inheritance/601551/states-with-scary-death-taxes
يمكنك تقليل أو تجنب ضرائب الملكية الفيدرالية وحكومية عن طريق التبرع بالمال أثناء وجودك على قيد الحياة. في عام 2022 ، يمكنك التبرع بمبلغ يصل إلى 16000 دولار لأكبر عدد تريده من الأشخاص دون تقليل استبعادك من الضرائب العقارية ، ويمكن لزوجك / زوجتك التبرع بنفس المبلغ.
قواعد جديدة للجيش الجمهوري الايرلندي. في حين أن الحد الأدنى البالغ 6 ملايين دولار يستبعد معظم العقارات من ضرائب العقارات الفيدرالية ، إلا أن أطفالك البالغين (أو غيرهم من الورثة غير الزوجين) قد ينتهي بهم الأمر بفاتورة ضريبية كبيرة إذا ورثوا الجيش الجمهوري الإيرلندي التقليدي.
ولكن بموجب قانون كل مؤسسة مجتمعية لتعزيز التقاعد (SECURE) لعام 2019 ، يجب على الأطفال البالغين وغيرهم من الورثة غير المتزوجين الذين يرثون IRA إما أخذ مبلغ مقطوع ودفع الضرائب على المبلغ بالكامل ، أو تحويل الأموال إلى IRA الموروثة . والتي يجب استنفادها في غضون 10 سنوات من وفاة المالك الأصلي. ووفقًا للإرشادات الصادرة عن مصلحة الضرائب الأمريكية في وقت سابق من هذا العام ، يجب على العديد من الورثة الذين يختارون النهج الأخير إجراء عمليات سحب سنوية ، بناءً على متوسط العمر المتوقع ، واستنفاد رصيد الحساب في العام العاشر. (إذا مات المالك الأصلي قبل أخذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة ، فيمكن للورثة الانتظار حتى السنة العاشرة لاستنفاد الحساب).
لا تنطبق قاعدة العشر سنوات على الأزواج الباقين على قيد الحياة. يمكنهم تحويل الأموال إلى حساب IRA الخاص بهم والسماح للحساب بالنمو ، مع تأجيل الضرائب ، حتى يحتاجوا إلى أخذ RMDs ، والتي تبدأ حاليًا في سن 72. بدلاً من ذلك ، يمكن للزوجين تحويل الأموال إلى IRA الموروثة وأخذ التوزيعات بناءً على متوسط العمر المتوقع.
حل روث. إذا كنت ترغب في تقليل فاتورة ضريبة ورثتك إلى الحد الأدنى ، فإن أحد الخيارات هو تحويل كل أو جزء من IRA الخاص بك إلى Roth. تخضع حسابات Roth IRAs الموروثة أيضًا لقاعدة 10 سنوات للورثة من غير الأزواج ، ولكن مع اختلاف رئيسي واحد: عمليات السحب معفاة من الضرائب.
عندما تقوم بتحويل الأموال في IRA التقليدي إلى Roth ، يجب عليك دفع ضرائب على التحويل. ولكن هذه حالة يمكن أن يكون فيها السوق الهابطة حليفك ، حيث تعتمد الضرائب على قيمة IRA عند التحويل.
قبل تحويل الأموال ، قارن معدل الضريبة الخاص بك مع تلك الخاصة بورثتك. إذا كان معدل الضريبة أقل بكثير ، فقد يكون التحويل منطقيًا. تكون الرياضيات أقل إقناعًا إذا كان معدل الضريبة على ورثتك أقل من معدلك ، خاصةً إذا كان التحويل قد يدفعك إلى شريحة ضريبية أعلى. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن أن يؤدي التحويل الكبير إلى زيادة أقساط التأمين الصحي والضرائب على مزايا الضمان الاجتماعي.
يقول Ed Slott ، مؤسس موقع IRAhelp.com ، إن إحدى مزايا التحويل في نهاية العام هي أنه يجب أن تكون لديك فكرة جيدة عن عائداتك لعام 2022 ، مما يسهل تقدير تكلفة التحويل.